2026年，机关事业单位养老保险制度改革10年过渡期正式结束，从今年起，公务员、事业单位人员退休金不再执行“新老对比、保低限高”，全面按新办法核算。很多体制内朋友都在问：过渡期结束后退休金变少了吗？具体怎么算？和企业职工有啥不一样？本文用最通俗的语言，把计算逻辑、待遇构成、真实差距一次讲透，看完自己就能算。
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一、先搞懂：10年过渡期到底是什么？
养老金并轨始于2014年10月1日，国家设置10年缓冲期（2014.10—2024.9），目的是平稳衔接，不让改革中退休的“中人”吃亏。
过渡期内执行老办法保底、新办法计发，新办法高于老办法的部分，按年份比例逐年补发，10年全额到位。
2025—2026年退休，过渡期彻底结束，不再对比老办法，直接按全国统一的新公式计算，规则更透明、标准更统一，和企业职工养老金核算逻辑正式并轨。
二、三类人划分：你属于哪一种？
老人：2014年9月前已退休，按老办法发退休金，不受改革影响。
中人：2014年9月前参加工作、2026年退休，是本次变化的核心群体。
新人：2014年10月后入职，全程按新制度缴费，无过渡期政策。
重点：2026年退休的“中人”，不再享受保低限高，但保留过渡性养老金，这是体制内人员的专属福利。
三、2026公务员退休金=4笔钱，公式直接套用
最终待遇=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金+职业年金
前三项是基本养老金，第四项是补充养老，四笔钱一起发。
1. 基础养老金（人人都有）
公式：退休当年计发基数×(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%
计发基数：各省公布，逐年上涨，决定待遇起点。
缴费指数：公务员、事业编普遍在1.3—2.0，远高于灵活就业人员。
缴费年限：含视同缴费年限，工龄越长拿得越多。
2. 个人账户养老金（多缴多得）
公式：个人账户累计储存额÷计发月数
60岁退休按139个月算，55岁170个月，50岁195个月。
公务员缴费基数高、单位代扣规范，账户余额远高于普通群体。
3. 过渡性养老金（中人专属，最值钱）
公式：计发基数×视同缴费指数×视同缴费年限×过渡系数(1.2%—1.4%)
这是给2014年前工龄的补偿，视同年限越长、职级越高，这笔钱越多，是中人退休金的“压舱石”。
4. 职业年金（强制缴纳，额外增收）
单位缴8%+个人缴4%，全计入个人账户，退休后按月领取，相当于第二份养老金，每月多领几百到上千元，企业职工很少有这项福利。
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四、真实测算：40年工龄公务员，2026能领多少？
以某省计发基数8000元、缴费指数1.5、视同年限32年、实际缴费12年、60岁退休为例：
基础养老金：8000×(1+1.5)÷2×44×1%=4400元
过渡性养老金：8000×1.5×32×1.3%=4992元
个人账户养老金：18万÷139≈1295元
职业年金：1200元/月
合计：约11887元/月
对比：同条件企业职工无过渡性养老金与职业年金，差距明显。
五、过渡期结束，待遇是升是降？
结论：不降反稳，长期更有保障
1. 不再打折：过去按比例补发，现在全额按新办法发放。
2. 基数年年涨：退休越晚，计发基数越高，基础待遇更高。
3. 视同年限认足：改革前工龄全部认可，过渡性养老金足额发放。
4. 职业年金托底：相当于终身补贴，待遇下限更高。
唯一变化：职级、工龄、缴费基数真正决定养老金高低，躺平不可取，长缴、多缴、晚退最划算。
六、这3类人2026退休最划算
1. 工龄35年以上中人：视同年限足，过渡性养老金拉满。
2. 职级/职称较高：缴费指数高，基础与过渡部分同步提高。
3. 足额缴费、无断缴：账户余额充足，职业年金积累更多。
七、注意两点，别吃亏
1. 退休地很重要：计发基数省际差距大，一线城市比普通省份高2000—4000元。
2. 视同缴费要认定：提前核对档案，少一年工龄，每月少领上百元。
八、总结：并轨收官，规则透明，多缴多得
2026年是养老金并轨的真正元年，公务员退休金告别老算法，进入全国统一、公开透明的新阶段。虽然不再有保低限高，但过渡性养老金+职业年金两大优势仍在，只要工龄足、缴费高、职级稳，待遇依然有保障。
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简单记：基础看工龄、账户看余额、过渡看视同、年金看积累。不管是老人、中人还是新人，对照公式就能算出自己的养老金，心里有底，退休不慌。
需要我帮你做一份个人养老金快速测算表吗？你告诉我出生年份、工龄、职级和退休地，我直接帮你算出每月大概能领多少。
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